Utøvelse av aksjeopsjoner Å utøve et aksjeopsjon betyr å kjøpe utstederens aksjekurs til den prisen som er angitt av opsjonen (stipendpris), uansett stockrsquos-prisen på det tidspunktet du utøver opsjonen. Se om aksjeopsjoner for mer informasjon. Tips: Å utøve aksjeopsjoner er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Skatteimplikasjonene kan variere mye, og sørg for å konsultere en skatterådgiver før du utøver aksjeopsjoner. Valg når du utøve aksjeopsjoner Vanligvis har du flere valg når du utøver dine opptjente aksjeopsjoner: Hold dine aksjeopsjoner Hvis du tror at aksjekursen vil stige over tid, kan du dra nytte av opsjonens langsiktige natur og vente til utøve dem til markedsprisen på utstederen overstiger stipendprisen din, og du føler at du er klar til å utøve aksjeopsjoner. Bare husk at aksjeopsjoner utløper etter en periode. Aksjeopsjoner har ingen verdi etter at de utløper. Fordelene med denne tilnærmingen er: yoursquoll forsinker eventuelle skattepåvirkninger til du utøver aksjeopsjoner, og potensiell takknemlighet for aksjen, og dermed utvide gevinsten når du trener dem. Initier en utøvelses-og-hold-transaksjon (cash-for-stock) Tren dine aksjeopsjoner for å kjøpe aksjer i firmaets aksjer og hold deretter aksjen. Avhengig av typen av opsjonen kan det hende du må sette inn penger eller låne på margin ved hjelp av andre verdipapirer i din Fidelity-konto som sikkerhet for å betale opsjonsprisen, meglerprovisjonene og eventuelle gebyrer og avgifter (hvis du er godkjent for margin). Fordelene ved denne tilnærmingen er: fordelene med aksjeeierskap i bedriften din (inkludert eventuelle utbytte) potensiell prisvurdering av prisen på selskapets stamaktie. Initier en utøvelses-og-selg-til-dekningstransaksjon Tren dine aksjeopsjoner for å kjøpe aksjer i selskapets aksjer, så selg akkurat nok av selskapets aksjer (samtidig) for å dekke aksjeopsjonskostnadene, skatter og meglerprovisjoner og avgifter. Provenuet du mottar fra en utøvelses-og-selg-til-dekningstransaksjon vil være aksjer på lager. Du kan få et restbeløp i kontanter. Fordelene ved denne tilnærmingen er: fordelene med aksjeeierskap i bedriften din (inkludert eventuelle utbytte) potensiell prisvurdering av prisen på selskapets stamaktie. muligheten til å dekke aksjeopsjonskostnader, skatt og meglerprovisjoner og eventuelle gebyrer med fortjeneste fra salget. Starte en utøvelses-og-selgstransaksjon (kontantløs) Med denne transaksjonen, som kun er tilgjengelig fra Fidelity dersom aksjeopsjonsplanen din forvaltes av Fidelity, kan du utøve aksjeopsjonen din til å kjøpe aksjeselskapet ditt og selge de overførte aksjene samtidig tid uten å bruke egne penger. Provenuet du mottar fra en utøvelses-og-selgstransaksjon, er lik den virkelige markedsverdien av aksjen minus stipendprisen og obligatorisk skattefradrag og meglerprovisjon og eventuelle gebyrer (din gevinst). Fordelene med denne tilnærmingen er: kontanter (utbyttet fra treningen) muligheten til å bruke provenyet til å diversifisere investeringene i porteføljen din gjennom din Fidelity-konto. Tips: Kjenn utløpsdatoen for aksjeopsjoner. Når de utløper, har de ingen verdi. Eksempel på et incentivaksjonsopsjon Øvelse Diskvalifiserende disposisjon ndash Aksjer solgt før angitt ventetid Antall opsjoner: 100 Grantpris: 10 Virkelig markedsverdi ved utøvelse: 50 Virkelig markedsverdi ved salg: 70 Handelstype: Tren og hold 50 Når aksjeopsjoner vest den 1. januar, bestemmer du deg for å utøve dine aksjer. Aksjekursen er 50. Dine aksjeopsjoner koster 1000 (100 aksjeopsjoner x 10 stipendpris). Du betaler aksjeopsjonskostnaden (1000) til arbeidsgiveren din og mottar 100 aksjer i meglerkontoen din. 1. juni er aksjekursen 70. Du selger 100 aksjer til gjeldende markedsverdi. Når du selger aksjer som er mottatt gjennom en aksjeopsjonstransaksjon, må du: Informer din arbeidsgiver (dette skaper en diskvalifiserende disposisjon) Betal vanlig inntektsskatt på forskjellen mellom tilskuddskursen (10) og full markedsverdi på tidspunktet for trening ( 50). I dette eksemplet, 40 a, eller 4000. Betal kapitalgevinstskatt på forskjellen mellom den fulde markedsverdi på tidspunktet for utøvelsen (50) og salgsprisen (70). I dette eksemplet, 20 a share, eller 2000. Hvis du hadde ventet å selge aksjeopsjoner i mer enn ett år etter at aksjeopsjonene ble utøvd og to år etter tildelingsdagen, ville du betale kapitalgevinster, i stedet for vanlig inntekt, på forskjellen mellom tildelingspris og salgspris. Neste trinn Hva betyr trening Øvelse betyr å sette i bruk den rett oppgitte i en kontrakt. Ved opsjonshandel har opsjonshaveren rett, men ikke forpliktelse, å kjøpe eller selge det underliggende instrumentet til en spesifisert pris på eller før en bestemt dato i fremtiden. Hvis innehaveren bestemmer seg for å kjøpe eller selge det underliggende instrumentet (i stedet for å la kontrakten utløpe verdiløs eller lukke posisjonen), vil han eller hun utøve muligheten og benytte seg av rett tilgjengelig i kontrakten. BREAKING DOWN Øvelse I opsjonshandel kan kjøperen (eller innehaveren) av en anropskontrakt utøve sin rett til å kjøpe de underliggende aksjene til den angitte prisen (strykprisen) kjøperen av en kontrakt kan utøve sin rett til selge de underliggende aksjene til avtalt pris. Hvis kjøperen velger å utnytte opsjonen, må han eller hun underrette opsjons selgeren (forfatteren av opsjonskontrakten). Dette oppnås gjennom en øvelsesmelding, meglerens varsel om at en klient ønsker å utøve sin rett til å kjøpe eller selge den underliggende sikkerheten. Oppsigelseskortet videresendes til opsjons selgeren via Options Clearing Corporation. Selv om kjøperen har rett, men ikke plikten til å utnytte opsjonen, er selgeren forpliktet til å oppfylle vilkårene i kontrakten dersom kjøperen bestemmer seg for å utnytte opsjonen. Flertallet av opsjonskontrakter utøves ikke, men i stedet får lov til å utløpe verdiløs eller lukkes av motstridende stillinger. For eksempel kan en opsjonshaver lukke ut en lang samtale eller sette før utløpet ved å selge den (forutsatt at kontrakten har markedsverdi). Hvis et opsjon utløper uutnyttet, har innehaveren ikke lenger noen av rettighetene gitt i kontrakten. I tillegg mister innehaveren det premie som ble betalt for opsjonen, sammen med eventuelle provisjoner og gebyrer knyttet til kjøpet. Valgmuligheter: Definisjoner og nøkkelbegreper av John Summa. CTA, PhD, grunnlegger av HedgeMyOptions og OptionsNerd Lets begynne med deltakerne stipendiaten (ansatt) og grantor (arbeidsgiver). Den sistnevnte er det selskapet som ansetter stipendiaten eller ansatt. En stipendiat kan være en leder, eller en lønns - eller lønnsom arbeidstaker, og er også ofte referert til som opsjonær. Festen får ESO-egenkapitalkompensasjonen, vanligvis med visse restriksjoner. En av de viktigste begrensningene er det som kalles opptjeningsperioden. Opptjeningsperioden er den tiden en ansatt må vente for å kunne utøve ESOer. Utøvelse av ESOer, der opsjonæren underretter selskapet om at han eller hun ønsker å kjøpe aksjene, tillater opsjonen å kjøpe de angitte aksjene til strykekursen som er angitt i ESO-opsjonsavtalen. Den kjøpte aksjen (i hele eller deler) kan så umiddelbart selges til neste beste markedspris. Jo høyere markedsprisen fra øvelsen eller prisen, desto større spredning og dermed jo større kompensasjonen (ikke gevinst) den ansatte tjener. Som du vil se senere, utløser dette en skattehendelse hvor den ordinære kompensasjonsskattesatsen brukes på spredningen. For eksempel, hvis dine ESOer har en utøvelseskurs på 30, når du trener dine ESOer, vil du kunne kjøpe (kjøpte) de angitte aksjene på lager på 30. Med andre ord, uansett hvor mye høyere markedsprisen for aksjen På tidspunktet for trening får du kjøp av aksjen til strykprisen, og jo større spredningen mellom streik og markedspris, desto større inntjening. Vesting ESOs anses å være berørt når arbeidstaker har lov til å utøve og kjøpe aksjer, men aksjen kan ikke være avhengig av noen (sjeldne) tilfeller. Det er viktig å lese nøye hva som kalles selskapets opsjonsplan og opsjonsavtalen for å fastslå rettigheter og nøkkelbegrensninger som er tilgjengelige for ansatte. Den tidligere er satt sammen av styret og inneholder opplysninger om rettighetene til en stipendiat eller opsjonær. Alternativavtalen vil imidlertid gi de viktigste detaljene, for eksempel opptjeningsplanen, aksjene som er representert ved tilskudd og utøvelses - eller utsjekkskurs. Selvfølgelig vil betingelsene knyttet til opptjeningen av ESOene bli stavet ut også. (For mer om utøvende kompensasjonsgrenser, les hvordan begrensede aksjer og RSUer er skattlagt.) ESOs vestrer seg i porsjoner over tid i form av en opptjeningsplan. Dette er stavet ut i opsjonsavtalen. ESOs vil normalt veske på forhåndsbestemte datoer. For eksempel kan du ha 25 vest på ett år, (ett år fra bevilgningsdatoen) ytterligere 25 mai vest i to år, og så videre til du regnes som fullstendig interessert. Hvis du ikke bruker alternativene dine etter år ett (de 25 som har det samme året), har du en kumulativ vekst i prosent, og nå mulige alternativer i løpet av de to årene. Når alle har opptjent, kan du da trene hele gruppen, eller du kan utøve en del av de fullstendige ESOene. (For mer innsikt, les Hvordan legger jeg på noe) Betaler for aksjen Med andre ord, på dette tidspunktet kan du be om å utøve 25 av 1000 aksjer gitt i ESO, noe som betyr at du vil få 250 aksjer på aksjen til pålydende pris på alternativet. Du må komme opp med kontanter for å betale for aksjen, men prisen du betaler er prisen, ikke markedsprisen (kildeskatt og andre relaterte statlige og føderale inntektsskatter trekkes fra nå av arbeidsgiver og kjøpesummen vil typisk inkludere disse skattene til anskaffelseskost for aksjekurs). Alle detaljer om inntjening av ESOer (bør du få noen eller ha noen i dag), kan igjen bli funnet i det som kalles opsjonsavtalen og selskapsplanen. Husk å lese disse forsiktig, da fin utskrift noen ganger kan skjule viktige ledetråder om hva du kanskje eller ikke kan gjøre med dine ESOer, og nøyaktig når du kan begynne å håndtere dem effektivt. Det er noen vanskelige problemer her, særlig om oppsigelse av arbeid (enten frivillig eller ufrivillig). Hvis ansettelsen din er avsluttet, i motsetning til det berørte aksjene, vil du ikke kunne holde fast på alternativene dine før eller etter at de er opptjent. Selv om enkelte hensyn kan tas til omstendigheter rundt hvorfor arbeidet ble avsluttet, blir ESO-avtalen din oftest avsluttet med sysselsetting, eller like etter. Hvis opsjoner har oppstått før ansettelsen avsluttes, kan du ha et lite vindu (kjent som en frist) for å utøve dine ESOer. Hvis du er sikringsposisjoner, er sannsynligheten for ansettelsesoppsigelse et viktig hensyn. Dette skyldes at hvis du mister egenkapitalen du forsøker å hekke, er du igjen å holde sikringer som er utsatt for egen risiko (uten egenkapitalforskyvning). Hvis du har tap på dine sikringer og gevinster på dine ESOer som ikke kan realiseres, oppstår det stor risiko for tap. (Lær mer om hvordan sikring fungerer i sikring i Laymans vilkår.) ESO Spread Lets se nærmere på den såkalte spredningen mellom streiken og aksjekursen. Hvis du har ESOer med en streik på 25, er aksjekursen på 50, og du vil utøve 25 av dine 1000 aksjer som er tillatt per din ESO, vil du måtte betale 25 x 250 for aksjene, som er lik 6 250 før skatter. På dette tidspunktet er verdien i markedet imidlertid 12 500. Derfor, hvis du trener og selger samtidig, vil aksjene du kjøpte fra selskapet fra utøvelsen av dine ESOer, netto koste deg totalt 6.250 (pretax). Som nevnt ovenfor blir imidlertid gevinsten av egenkapitalverdien beskattet som ordinær inntekt. alt forfalt i året du gjør øvelsen. Og hva er verre, du mottar ingen skattemessig kompensasjon fra tap av tid eller ekstrinsic verdi på andelen av ESOs som utøves, noe som kan være betydelig. Når du går tilbake til spørsmålet om skatt, hvis du har en 40 skattesats, oppgir du ikke bare all tidverdien i en øvelse, men du gir opp 40 av egenverdien i øvelsen. Slik at 6 250 nå krymper til 3 750. Hvis du ikke selger aksjen, er du fortsatt underlagt skatt ved utøvelse, en ofte oversett risiko. Eventuelle gevinster på aksjen etter trening vil imidlertid bli beskattet som kapitalgevinster. Lang eller kort sikt, avhengig av hvor lenge du har den overtagne aksjen. (Du må beholde den oppkjøpte aksjen i ett år og en dag etter trening for å kvalifisere deg til lavere kursgevinster skattesats). (For mer om kapitalgevinster, se Skatteeffekter på kapitalgevinster.) Vi antar at ESO har vunnet, eller en del av ditt tilskudd (si 25 av 1.000 aksjer eller 250 aksjer), og du vil gjerne utøve og skaffe 250 aksjer av selskapets aksje. Du må informere firmaet om hensikten å trene. Du vil da bli pålagt deg å betale prisen på øvelsen. Som du kan se nedenfor, hvis aksjen handles til 50 og treningskursen din er 40, vil du måtte komme opp med 10 000 for å kjøpe aksjen (40 x 250 10 000). Men det er mer. Hvis disse er ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner, vil du også måtte betale kildeskatt (dekkes nærmere i delen av denne veiledningen om skatteimplikasjoner). Hvis du selger aksjen til markedsprisen på 50, ser du en gevinst på 2500 over utnyttelseskursen (12 500 - 10 000), som er spredningen (noen ganger referert til som forhandlingselementet). De 2500 representerer det beløpet som opsjonene er i pengene (hvor langt over streikprisen (dvs. 50 - 40 10). Dette pengepengebyrået er også din skattepliktig inntekt, en begivenhet som IRS ser som kompensasjonsøkning, og dermed beskattet til ordinære skattesatser. Figur 1: En enkel ESO-øvelse for å erverve 250 aksjer med 10 egenkapital Uansett om de overlatte 250 aksjene er solgt, blir gevinsten ved trening realisert og utløser en skattehendelse. Du kjøper aksjen, hvis det er noen prisendringer, forutsatt at du ikke likviderer. Dette vil produsere enten flere gevinster eller noen tap på aksjeposisjonen. De siste delene av denne opplæringen ser på skattemessige konsekvenser av å holde aksjen versus selge den umiddelbart Ved utøvelse. Holding del eller hele oppkjøpt aksje gir noen tøffe spørsmål om skattemessig feilmatching. Intrinsic Versus Time Value Som du kan se i tabellen ovenfor, er mengden av egenverdi 10. Denne verdien er imidlertid ikke den bare verdi på alternativene. En usynlig verdi kjent som tidsverdi er også til stede, en verdi som fortabes ved trening. Avhengig av hvor mye tid som gjenstår til utløpet (datoen ESOs utløper) og flere andre variabler, kan tidsverdien være større eller mindre. De fleste ESOer har en utløpt sluttdato på opptil 10 år. Så hvordan ser vi denne tidsverdien Komponent av verdi Du må bruke en teoretisk prismodell, som Black-Scholes, som beregner for deg virkelig verdi av dine ESOer. Du bør være oppmerksom på at utøvelsen av en ESO, mens den kan fange egenverdi, vanligvis gir opp tidverdien (antar at det er noen igjen), noe som resulterer i en potensielt stor skjult mulighetskostnad, som faktisk kan være større enn gevinsten som representeres av egenverdi. (For mer om hvordan denne modellen fungerer, se Regnskap og verdivurdering av ansattes aksjeopsjoner.) Verdisammensetningen av dine ESOer vil skifte med bevegelse av aksjekurs og gjenstående tid til utløp (og med endringer i volatilitetsnivåer). Når aksjekursen er under streikprisen, anses opsjonen for å være ute av pengene (også populært kjent som under vann). Når ved eller ut av pengene har ESO ingen egenverdi, bare tidsverdi (spredningen er null når det gjelder penger). Siden ESO ikke handles på et sekundærmarked, kan du ikke se verdien de virkelig har (siden det ikke er markedspris som med deres børsnoterte opsjoner brødre). Igjen, du trenger en prismodell for å koble til innganger til (strykpris, gjenværende tid, aksjekurs, risikofri rente og volatilitet). Dette vil gi en teoretisk eller rettferdig verdi, som vil representere ren tidsverdi (også kjent som ekstrinsic value). Øvelse av stipendier Å utøve et aksjeopsjoner eller aksjestigning betyr at du kjøper utstedere av aksjene til stipendpris, uavhengig av aksjekursen på det tidspunktet du utøver stipendiet. Om treningsordre Bestillingsformer, vilkår og begrensninger Kansellering og avregning Øvelser Skatteimplikasjoner OM ØVELSESORDNINGER Hvordan utøver jeg et tilskud På Sammendragssiden for en aksjeopsjonsplan, klikk Øvelsessalg eller Øvelse Hold ved siden av et godkjent tilskudd. Klikk på Øvelsesgodkjenning eller SAR-øvelse ved en aksjeprisestimeringsplan ved siden av et godkjent tilskudd. For en oppgave og hold aksjeopsjonsordre, eller for en aksjekursoppgaverettighetsordre, skriv inn mengden aksjer som skal utøve og klikk på Neste for å forhåndsvise bestillingen. Gå gjennom treningsordren, og klikk deretter Neste for å sende inn bestillingen (Forrige for å redigere bestillingen, Avbryt for å avbryte bestillingen). Bekreftelsessiden viser et unikt bekreftelsesnummer for treningsordren din, og datoen for inntektene vil bli deponert i din Fidelity-konto. For en oppgave og selg aksjeopsjonsordre, skriv inn bestillingsinformasjonen og Federal Tax Withholding-informasjonen (se Bestillingsformer, Vilkår og Begrensninger nedenfor for mer informasjon). Klikk på Neste for å forhåndsvise bestillingen. Gå gjennom treningsordren, og klikk deretter Neste for å sende inn bestillingen (Forrige for å redigere bestillingen, Avbryt for å avbryte bestillingen). Bekreftelsessiden viser et unikt bekreftelsesnummer for treningsordren din. Hva trener og holder og trener og selger betyr Trening og hold er en form for aksjeopsjon eller aksjemessig rettighetsutøvelse der du utøver muligheten til å kjøpe aksjer i selskapets aksjer og holde beholdningen. Når du gjør dette, må du ha midler tilgjengelig (via kontanter på innskudd, eller tilgjengelig margin for å låne mot andre verdipapirer i din Fidelity-konto) for å betale utøvelseskostnaden og obligatorisk skattefradrag (hvis aktuelt). Trening og salg er en form for aksjeopsjonsøvelse der du utøver muligheten til å kjøpe aksjer i selskapets aksje og selge aksjen umiddelbart. Kontantinntektene fra salget brukes til å betale utøvelseskost, obligatorisk skattefradrag og provisjon og provisjon. Hva er en rettferdig markedsverdi av en opsjon Virkelig markedsverdi er verdien ved utøvelse av aksjene du oppnår ved å utnytte opsjonene dine. Virkelig markedsverdi er spesifisert i arbeidsgiveroppsjonsplanen din og brukes til å fastslå skattepliktig gevinst og kildeskatt for NSOer eller den alternative minimumsskatten for ISOs. For en ordre til å utnytte aksjeopsjoner, vil den rettferdige markedsverdien være ett av følgende: Hvordan kan jeg estimere gevinsten på en øvelse Klikk Act Estimate Gain for å estimere hva fortjenesten din ville være hvis du trener et visst antall alternativer, eller hvordan mange alternativer du trenger å trene for å motta et bestemt beløp eller antall aksjer. Du må identifisere tilskuddskurs, estimert rettferdig markedsverdi per aksje og kildeskattesats for NSO-tilskudd. Standard kildeskattesats representerer estimert total kombinert skatt på inntektene dine (for eksempel føderale, statlige, lokale, kapitalgevinster skatt osv.). Siden Estimate Gain-siden er et planleggingsverktøy, kan informasjonen du angir og velger, være for nåværende aksjeopsjoner eller for aksjeopsjoner som kan bli knyttet til fremtiden. Dine estimerte inntekter vil ikke inkludere eventuelle provisjoner eller gebyrbeløp. Når blir treningen din sendt til Fidelity Når du klikker på Neste på siden Forsend Submit for Exercise, godtar du at treningsinformasjonen er riktig, og du tillater Fidelity å utføre øvelsen på dine vegne. Hvilken handelskontroll og bekreftelse mottar jeg på nettet Når du utøver et stipend online, ser du alltid en Review Submit for Exercise-side. Gå gjennom denne siden nøye før du sender øvelsen. Når du har sendt inn øvelsen, ser du en bekreftelsesside som viser øvelsesdetaljer. Du kan skrive ut denne bekreftelsen for postene dine. Når kan jeg legge øvelsesordrer? Ordrer kan legges inn 24 timer i døgnet og 7 dager i uken. Ordrer som er registrert i løpet av ikke-markedstid, behandles neste tilgjengelige markedsdag. For utøvelses - og holdbestillinger må du ha kontanter tilgjengelig for å kjøpe aksjeopsjoner i kontoen din. Hva er blackout datoer og når brukes de? Blackout datoer er perioder med begrensninger på utøvelse av aksjeopsjoner eller rettigheter. Blackout-datoer faller ofte sammen med selskapets regnskapsår, utbytteplaner og kalenderårets slutt. For mer informasjon om planene dine, blackout datoer (hvis noen), se selskapets planregler. Hvordan påvirker fortjenesten når jeg kan utøve mine opsjoner eller rettigheter Din plan kan ha en opptjeningsperiode som påvirker tiden du må utøve dine opsjoner eller rettigheter. En opptjeningsperiode er tid i løpet av bevilgningsperioden som du må vente til du har lov til å utøve det. Hvis for eksempel bevilgningsperioden er 10 år, og din opptjeningsperiode er 2 år, kan du begynne å utøve dine innvilgede opsjoner eller rettigheter fra det andre årsdagen for bevilgningen. Dette innebærer i hovedsak at du har en 8-års tidsramme (treningsperioden) der du kan utøve dine valg eller rettigheter. Hva er en diskvalifiserende disposisjon For incentiv aksjeopsjoner skjer en diskvalifiserende disposisjon når du selger aksjer før den angitte ventetiden, som har skatteimplikasjoner. For mer informasjon, kontakt din skatterådgiver. ORDERTYPER, BETINGELSER OG BEGRENSNINGER Hvilke typer øvelses - og salgsordrer kan jeg plassere Du kan plassere følgende typer trening og salgsordre: Hvilke tidsbegrensninger kan jeg legge på en øvelse og salgsordre Du kan plassere følgende Tidsbegrensninger på øvelses - og salgsordrer: Dag Ordren vil bli kansellert dersom den ikke kan utføres før dagens marked nærmer seg (4 pm ET). God Til Avlyst Standard God Til Avbestillte Grenseordrer vil forbli åpen i 120 kalender dager fra datoen de er plassert. Utløp skjer før markedet åpnes på utpekt utløpsdato. Når utløpsdatoen faller på ferie eller en helg, er siste dag for å utvide datoen forretningsdagen før utløpsdatoen. I visse tilfeller kan God til Avbestillte grenseordrer forbli åpne mer enn 120 dager, og vil ikke automatisk bli kansellert på 120 dager. Slike bestillinger forblir åpne til de er fylt, kansellert av deg, kansellert av GTC-avbestillingsanvisninger fra firmaet ditt, en plan for blackout-regel, tildeling av utløp, endring av ansettelsesstatus eller avbestilling av arbeidsgivere. Fidelity kan også kansellere åpne ordrer for alle typer virksomhetshandlinger (for eksempel aksjesplittelser, utbytte eller aksjestopp). God til Avbestillte grenseordrer plassert med grenseverdier for langt fra den nåværende markedsprisen på et sikkerhetssystem, vil ikke utføres. Hvilke forhold kan jeg plassere på en øvelse og selge rekkefølge For å sikre at alle aksjer for bestillingen din utøves samtidig og unngå en delvis utfylt rekkefølge, velg Alt eller Ingen i rullegardinlisten Tilstand-felt. Hvis du ikke velger Alt eller Ingen, kan aksjene dine utføres i mer enn én transaksjon (for eksempel 400 av 1.000 aksjer utøves som en del av en delvis bestilling, de resterende 600 aksjene utøves senere og muligens til en annen pris). Hvordan er valget mitt bestemt ved valg av valg eller rettigheter Hvis selskapets plan gir deg mulighet til valg når du trener, kan du velge kontanter, aksjer eller en kombinasjon på siden Enter Data for Exercise. Hvis du velger å motta en kombinasjon av kontanter og aksjer, må du angi prosentandelene i boksene Kontanter og Aksjer (den totale prosenten må være lik 100). AVBRYTING OG SETTLING Øvelser Vil jeg ha mulighet til å endre eller avbryte en øvelse før du sender den? Øvelsen din vil ikke bli sendt til Fidelity hvis du forlater Review Submit for Exercise-siden før du klikker på Neste, eller hvis du klikker Avbryt. Hvordan kan jeg avbryte en ventende øvelse Klikk på Vis på ventende øvelser. Du kan prøve å avbryte en åpen eller ventende øvelse ved å klikke på Forsøk på Avbryt ved siden av øvelsesdetaljer. Gå gjennom bestillingen for å forsikre deg om at dette er bestillingen du vil avbryte. For å gjøre et forsøk på å kansellere rekkefølge, klikk Neste. Du ser en avbestillingsbekreftelse, identifisert av et unikt avbestillingsordrenummer. Bekreftelse av en kanselleringsordre betyr ikke nødvendigvis at treningen er kansellert, bare at et forsøk på å avbryte øvelsen er plassert. Min ordre til å utøve og selge aksjeopsjoner var bare utført. Når avgjør handeln Din opsjonsopsjon vil avgjøre om tre virkedager. Inntektene (mindre opsjonskostnader, meglerprovisjoner og avgifter og avgifter) blir automatisk deponert i din Fidelity-konto. Hvordan får jeg inntektene fra mitt opsjonssalg Inntekt fra børsopsalg blir automatisk deponert i din Fidelity-konto. Når treningen har avgjort (vanligvis tre virkedager), kan du enten reinvestere inntektene i en annen sikkerhet ved hjelp av Fidelitys online trading evner eller skrive en sjekk fra din Fidelity-konto. Skatteimplikasjoner Er det skattemessige konsekvenser når aksjeopsjoner utøves Ja, det er skatteimplikasjoner - og de kan være betydelige. Utøvende aksjeopsjoner er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Før du vurderer å utøve aksjeopsjonene dine, må du ta kontakt med en skattemessig rådgiver. Hva er den alternative minimumskatten (AMT) Den alternative minimumskatten (AMT) er et skattesystem som utfyller det føderale inntektsskattesystemet. Målet med AMT er å sikre at alle som drar nytte av visse skattefordeler, betaler minst et minimum av skatt. For mer informasjon om hvordan AMT kan påvirke situasjonen din, ta kontakt med skatteadministratoren. Hvordan betaler jeg skattene når jeg utøver og selger aksjeopsjoner Skattene på gevinsten (rettferdig markedsverdi på tidspunktet du selger, minus stipendprisen), minus meglerprovisjoner og gjeldende avgifter fra en øvelses-og-selgstransaksjon er trukket fra inntektene fra aksjesalget. Din arbeidsgiver gir skattesatser. Se Treningsopsjoner for mer informasjon. Du vil kanskje kontakte skatteadministratoren for informasjon som er spesifikk for din situasjon. Beslektede hjelpeemner
No comments:
Post a Comment